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简介
这是一个关于加油站出纳工作总结PPT课件，包括了油站帐表单的分类，帐册单间的对应关系，帐表单的审核、上传，出纳员工作流程，加油站资金监控，出纳员交接事项等内容，帐表单的审核、上传。出纳员工作流程加油站资金监控出纳员交接事项 （一）账册表单分类 《加油站交接班表-1》 班组 《加油站交接班表-2》 《加油站交接班表-小额配送》《加油站付油日报表》上传的 《加油站销售日报表-1》日报 《加油站销售日报表-2》 《加油站资金回笼情况明细表》 《加油站小额配送销售台账》 《加油站应收（预收）账款分类明细账》《营业款上交情况台账》《加油站应收（预收）账款月末统计表》 《广东石油分公司零售资源配送单》 《加油站油品分罐保管登记账》《加油站库存商品明细分类账》《加油站商品盘点月报表》 一 加油站账表单填制的依据账表单填制流程 二 账表单数据的稽核关系 如何核对《加油站交接班表》？1.首先核对每一班交接班泵码 ；2.核对每一班《加油站交接班表》反映的现金数是否准确；3.核对（预收款付油）记账付油量；4.核对IC卡系统的《IC卡交接班表》与《加油站交接班表》反映的IC卡付油量是否相符；5.核对站间转仓是否真实；6.核对小额配送付油量、配送手续是否完备；7.核对《加油站交接班表》反映库存量与液位仪记录库存量是否相符，欢迎点击下载加油站出纳工作总结PPT课件哦。
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加油站出纳员达标培训手册 学 习 目 标 1. 了解加油站各帐表单间的关系. 2.熟知加油站出纳员的日常工作流程。 3.掌握日常业务操作流程和资金监控流程. 4.熟知出纳员交接事项。 主 要 内 容油站帐表单的分类。帐册单间的对应关系。帐表单的审核、上传。出纳员工作流程加油站资金监控出纳员交接事项 （一）账册表单分类 《加油站交接班表-1》 班组 《加油站交接班表-2》 《加油站交接班表-小额配送》《加油站付油日报表》上传的 《加油站销售日报表-1》日报 《加油站销售日报表-2》 《加油站资金回笼情况明细表》 《加油站小额配送销售台账》 《加油站应收（预收）账款分类明细账》《营业款上交情况台账》《加油站应收（预收）账款月末统计表》 《广东石油分公司零售资源配送单》 《加油站油品分罐保管登记账》《加油站库存商品明细分类账》《加油站商品盘点月报表》 一 加油站账表单填制的依据账表单填制流程 二 账表单数据的稽核关系 如何核对《加油站交接班表》？ 1.首先核对每一班交接班泵码 ； 2.核对每一班《加油站交接班表》反映的现金数是否准确； 3.核对（预收款付油）记账付油量； 4.核对IC卡系统的《IC卡交接班表》与《加油站交接班表》反映的IC卡付油量是否相符 ； 5.核对站间转仓是否真实； 6.核对小额配送付油量、配送手续是否完备； 7.核对《加油站交接班表》反映库存量与液位仪记录库存量是否相符 ； 8.如果有校机发生，则与加油站加油机校验记录相核对，检查手续是否完备 ； 9.核实润滑油销售、发票的使用情况。 油站数据上传加油站业务管理系统v2.4 税控版数据通信 ERP通信手工上传及审核平台：广东石油基础业务数据管理平台 广东省石油主门户 http://eip.gdsy.sinopec.com 注意事项:1 上传ERP前必须认真审核，保证帐表间的完整。 2 出现电脑故障或网络故障，必须用手工模板做好报表，在网络顺畅的加油站上传。出纳员的日常工作内容 1。管理事项：资金、表单、票据、费用、实物、资料。 2。资金监控：现金、支票、应收帐款、小额配送、IC卡 3。其他事项：请假，交接。（四）出纳员工作流程 1.资金管理 收缴营业款--登记《营业款上交情况台帐》--资金缴存、费用资金登记 2.表单管理 登统货款收回情况—核对《加油站交接班表》--核对自动生成账表单—填报、上传账表单信息 3.票据管理 发票领用--发放--开具--核销 收据管理 4.费用管理 5.登统实物资产台帐 6.资料管理 （五）加油站资金监控资金监控定义 组织各层次的财务监控岗位和人员，实施现现场检查和非现场核对，以确保经营货款安全、及时和足额回笼 对发生各类资金事故后能及时报告、问责并采取有效手段以最大限度的降低损失。资金是指各经营网点在经营活动中所有的收入、包括现金货款、预收款、IC卡充值款、押金及其他收入。资金事故是因内部人员挪用资金、携款潜逃及存放资金等发生资金损失的事件。 加油站资金管理的特点加油站资金实行“收支两条线”管理。 收 支 两 条 线 收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。收入帐户内的存款只作定向划转，不得提现使用；各个加油站所需的日常开支款项则由公司支付。油站则每隔一定时期将日常费用支出凭证直接到公司财务部报销，补足备用金。 现金管理监控流程现金是加油站中流动性最强的资产。对加油站的现金实行“限额（期）管理制度”。这包括两个方面：一是指营业过程中收银台内找零现金原则上不得超过1000元；二是指加油站营业款应做到当日全部缴存银行。加强现金清点核对和结缴管理。库存现金应当做到日清月结，确保账帐相符、账实相符。如何监控? 1.现场监督(投币式保险柜监控、班组交接班时监控），确保投放保险柜的现金与报表反映一致. 2.保险柜资金安全的要求：密码、钥匙分开保管 3.及时登统<营业款 上交情况表>， 4.安全缴存银行（自行送行、银行上门收款注意事项）二、日常管理要求加油员收到的货款＊现金要妥善保管＊及时上交收银员或直接投入保险箱＊不准手中存有大量现金一、收款员货款的管理二、出纳员货款的管理 开启保险柜点钞、取款时要有人监督，防挟款 潜逃或出现不必要的纠纷. 三、站长货款的管理 加油站现金管理“六不准” 不准坐支现金不准挪用现金不准套取现金不准白条抵库不准公款私存 不准将次日的销售款填充本日销售款 案例讨论 ①油站加油员因车祸送医院急需押金，出纳员从当天货款拿出1万元救急 ②甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和出纳员经过商议定以货款借款。以收取高额回报返还给公司. ③出纳员及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金。 ④出纳员将收到的预付油款存入个人的帐户，待发生赊销时从中抵减. ⑤出纳员用当天的现金贷款支付油站的水电费和电话费，以次日的贷款填充缴存银行.待报销后补足. ⑥加油员用用户卡给现金客户加油，换取现金 . 从以上案例我们可以看出加强加油站的 现金管理，强化资金监控制度是多么的重要. (六)票 据 管 理 加油站的发票管理 加油站的发票管理发票的管理加油站的发票管理 开票的日期客户名称品名单位数量 单价大小写金额签名盖章 日期填写的要求客户名称填写的要求规格品名的要求单位的要求：数量要求： 一是定量时； 二是定额时： 单价要求：大小写金额要求签名的要求盖章和发票填写的整体性要求 税控器开票的有关事项收款员的设定登录领购发票写发票使用数据－领购发票－发票分发（将用户卡进行写卡数据操作－拿卡到公司领购发票－回站用卡分发发票）申报数据写卡申报数据－数据上报财务－读卡授权（将卡进行写止报数操作－拿卡到公司申报数据－读卡授权） U盘报数写U盘明细－数据上报财务－U盘解锁的U盘回送（在中控机上插入U盘－写U盘报数－拿U盘到公司报数－U盘解锁回送） 增值税 支票监控流程支票：支票是存款单位签发给收款单位办理结算或委托开户银行将款项支付给收款单位的票据。 支票的有效期为10天. 现金支票：现金支票可以支取现金，也可以办理转账。 转账支票：只能办理转账，不能支取现金。应收账款是指因对外赊销油品，应向购货单位收取的款项，是的一项债权。 加油站客户赊销流程 我们如何进行应收（预收）客户销售的 资金监控工作 1、签定有效的销售合同。 合同的有效内容。 2、对应收（预收）客户销售额度的有效监控。 客户每天的销售动态监控。如何做好应收（预收）客户核对结帐工作 1、每月定期与应收（预收）客户核对销售数据并结帐。 2、追踪客户付款情况，尽快回笼货款。 3、根据销售金额开具发票。加油站IC卡销售监控流程做好IC卡的领、发、存管理做好IC卡的充值、销售数据和金额的核对工作，有差异时及时上报。加油站小额配送监控流程是否违规操作款项是否及时回笼（48小时未能收到款，须上报网管员）填写《货款回笼责任书》是否存在套取配送价差案例分析某一单位客户长期使用石化加油卡加油，假如该客户在使用石化加油卡的过程中遇到下例情况，应怎样处理？（1）该客户持金额为20 000元的进账回执单到发卡网点充值，网点操作员应怎样行操作？（2）该单位为一般纳税人，假如之前已全部消费30 000元，已开增值税发票20 000元，本次用现金10 000元充值，要求开具20 000元增值税发票，网点能否开具？并说明原因 ( 3 ) 客户用IC卡充值时已开具普通发票。客户用IC卡加油时，加油站还可以向用户开具发票。 案例讨论（1）因客户所持的是进账回执单，操作人员应确认此笔款项已到账。因此，需通过财务查找银行回单或网上银行系统查询，得到确认后，方能进行充值。（2）网点不能开具，因为如在收款时开具增值税发票，则该单位应满足一个前提条件，即增值税票的金额必须与本单位用户的全部加油金额相符.案例中全部消费金额为30 000元，已开20 000元，本次只能开具10 000元增值税发票，本次现金收款的10 000元只能为其开具收据，系统暂时记录该客户的未开票金额，等到满足前一条件时再为客户补开增值税发票。 ( 3 )客户用IC卡充值时可开具普通发票. 客户用IC卡加油时，加油站不可以向用户开具任何发票。 费用管理 1.每月收集、整理加油站各种费用单据，并对单据的真实性、规范性及费用额度进行审核。 2.将审核无误后的费用单据，按费用项目填写费用报销单，同时登记好《费用管理台帐》，详细登记好每一项费用开支项目，并要求经手人、证明人、审批人签字确认。 3.按规定时间将整理好的费用报销单上报网点监管员办理报销手续。 4.在收到报销费用款后，及时通知站长签领报销。实行加油站备用金支付的，则应足额补充备用金额度。登统实物资产台帐根据资产的相关增减变动资料登统、更新《实物资产管理台帐》和《固定资产登记卡片》，并进行帐实核对。资料管理 1.对资料帐册分月份、年度，按照加油站帐册表单管理要求，进行装订整理归档。 2.将记帐加油凭证、记帐留存本按单位、时间顺序装订保管。出纳员交接事项要求因工作调整需要交接时必须由网点监管员、片区经理、站长负责监交工作必须填写移交清单对油站相关事项必须移交清楚，移交前的相关事项的责任由移交人负责。加油站发生资金事故时要求：保护现场第一时间向公司报案和公安机关报警等待有关部门现场取证提供相关资料(根据帐表清点确切金额。）
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